Administración
Conciliación bancaria paso a paso (con ejemplo)
El saldo del banco casi nunca coincide con el de tus registros, y no siempre es un error. La conciliación bancaria explica cada diferencia: pagos que el banco aún no cobra, depósitos que no se reflejan, comisiones que nadie registró. Así se hace en seis pasos.
En corto
- Conciliar es comparar movimiento por movimiento tu estado de cuenta contra tus registros y explicar cada diferencia.
- Las diferencias normales son partidas en tránsito (cheques o transferencias sin cobrar, depósitos sin reflejar) y cargos del banco sin registrar.
- Al final, el saldo ajustado del banco debe ser igual al saldo ajustado de tus libros.
- Hazla cada mes como mínimo; si manejas mucho movimiento, cada semana.
Por qué no cuadran banco y registros
- Pagos en tránsito: emitiste un cheque o programaste un pago que el banco todavía no carga.
- Depósitos en tránsito: registraste un cobro que el banco reflejará al día siguiente.
- Cargos del banco: comisiones, intereses o retenciones que aún no registras.
- Depósitos sin identificar: un cliente pagó y no sabes qué factura liquidó.
- Errores: importes capturados mal o movimientos duplicados.
La conciliación en 6 pasos
- Descarga el estado de cuenta del periodo y tu auxiliar de bancos al mismo corte.
- Marca cada movimiento que aparece igual en los dos.
- Lo que está en tus registros y no en el banco: partidas en tránsito.
- Lo que está en el banco y no en tus registros: comisiones, intereses o depósitos por identificar.
- Ajusta el saldo del banco con las partidas en tránsito y el de tus libros con los cargos y abonos del banco.
- Registra en tus libros los ajustes y da seguimiento a las partidas en tránsito el mes siguiente.
Ejemplo resuelto
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Saldo según estado de cuenta | 85,400 |
| + Depósito en tránsito del 31 de octubre | 6,500 |
| − Cheque a proveedor no cobrado | −12,000 |
| Saldo ajustado del banco | 79,900 |
| Saldo según tus registros | 80,250 |
| − Comisión bancaria no registrada | −350 |
| Saldo ajustado de libros | 79,900 |
Los dos saldos ajustados coinciden: la conciliación está completa. Falta registrar la comisión de $350 en tus libros y vigilar que el cheque se cobre en noviembre.
Consejos para que sea rápida
- Pide a tus clientes que pongan el folio de la factura en la referencia de su transferencia.
- Registra los pagos el mismo día y adjunta el comprobante.
- Cancela en tus registros los cheques que no se cobraron en un plazo razonable.
- Conserva la conciliación de cada mes: el artículo 28 del Código Fiscal pide que tu contabilidad tenga soporte.
Preguntas frecuentes
¿Qué es una conciliación bancaria?
Es la comparación entre el estado de cuenta del banco y tus registros contables para explicar las diferencias y llegar al mismo saldo ajustado.
¿Qué son las partidas en tránsito?
Movimientos que ya registraste pero el banco todavía no refleja, como cheques no cobrados o depósitos del último día del mes.
¿Cada cuánto se hace la conciliación bancaria?
Al menos cada mes, al cierre. Si manejas muchas transferencias o varias cuentas, conviene hacerla cada semana.
¿Qué hago con un depósito que no sé de quién es?
Regístralo como depósito por identificar, pide al banco los datos del ordenante y compáralo contra tu cobranza pendiente por importe y fecha.
Fuentes oficiales
- Código Fiscal de la Federación, artículo 28 (contabilidad e inventarios) (se abre en otra pestaña)
- SAT: contabilidad electrónica (se abre en otra pestaña)
Este artículo es informativo y refleja las leyes vigentes al 12 de noviembre de 2026. No sustituye la asesoría de un contador o abogado; revisa tu caso particular antes de tomar decisiones.
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