Administración
Flujo de efectivo para pymes: cómo hacerlo y proyectarlo
Muchas empresas cierran no por falta de ventas, sino por falta de dinero el día que hay que pagar. El flujo de efectivo te dice cuánto va a entrar y salir de tus cuentas y cuándo. Te explicamos cómo armarlo y proyectarlo semana a semana.
En corto
- El flujo de efectivo mide dinero que entra y sale del banco; la utilidad mide ventas menos costos, aunque no se hayan cobrado.
- Una empresa puede tener utilidad y quedarse sin efectivo si cobra a 60 días y paga a 15.
- Proyecta 13 semanas: saldo inicial + cobros − pagos = saldo final de cada semana.
- Actualízalo cada semana con lo real y define un saldo mínimo de seguridad.
Utilidad no es lo mismo que efectivo
Si facturas $500,000 en marzo y tu cliente te paga en mayo, en marzo tienes utilidad pero no dinero. Mientras tanto ya pagaste material, nómina e impuestos. Esa diferencia de tiempos es el problema que resuelve el flujo de efectivo.
| Concepto | Utilidad | Flujo de efectivo |
|---|---|---|
| Cuándo cuenta una venta | Al facturar | Al cobrar |
| Cuándo cuenta una compra | Cuando se consume o se deduce | Al pagar |
| Anticipos de clientes | No son ingreso todavía | Sí entran al banco |
| Pago de un préstamo | No es gasto | Sí sale del banco |
| Pregunta que responde | ¿Gané dinero? | ¿Me alcanza para pagar? |
Cómo armar tu flujo de efectivo
- Saldo inicial: lo que hay hoy en bancos y caja.
- Entradas: cobranza esperada por cliente y fecha (no por factura emitida), anticipos y otros ingresos.
- Salidas: nómina, proveedores, rentas, impuestos (IVA, ISR, cuotas del IMSS el día 17), créditos y compras de equipo.
- Saldo final: saldo inicial + entradas − salidas. Es el saldo inicial de la semana siguiente.
- Saldo mínimo: define cuánto necesitas siempre en el banco, por ejemplo dos nóminas.
Ejemplo de cuatro semanas
| Concepto | Semana 1 | Semana 2 | Semana 3 | Semana 4 |
|---|---|---|---|---|
| Saldo inicial | 120,000 | 95,000 | 45,000 | 110,000 |
| Cobranza | 60,000 | 40,000 | 180,000 | 50,000 |
| Nómina | −45,000 | −45,000 | −45,000 | −45,000 |
| Proveedores | −40,000 | −20,000 | −70,000 | −30,000 |
| Impuestos y cuotas | 0 | −25,000 | 0 | 0 |
| Saldo final | 95,000 | 45,000 | 110,000 | 85,000 |
Si tu saldo mínimo es $90,000 (dos nóminas), las semanas 2 y 4 son la alerta: puedes adelantar una cobranza, mover un pago a proveedor o usar una línea de crédito antes de que llegue.
Cómo mejorar tu flujo
- Pide anticipo en cotizaciones y contratos de obra.
- Factura a tiempo: cada día que tardas en facturar es un día más para cobrar.
- Da seguimiento a la cobranza por antigüedad de saldos.
- Negocia plazos con proveedores parecidos a los que das a clientes.
- Compra lo necesario: el material parado en almacén es efectivo detenido.
- Separa el IVA cobrado: no es tuyo, se paga el día 17.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el flujo de efectivo?
Es el registro y la proyección del dinero que entra y sale de las cuentas de la empresa en un periodo. Responde si te alcanza para pagar, no si ganaste.
¿Por qué tengo utilidad pero no dinero?
Porque la utilidad cuenta las ventas al facturarlas y el flujo al cobrarlas. Si cobras tarde y pagas pronto, o tienes mucho inventario, la utilidad no está en el banco.
¿Cada cuánto debo actualizar el flujo de efectivo?
Cada semana. Reemplaza lo proyectado por lo real y agrega una semana nueva al final para mantener siempre 13 semanas por delante.
¿Qué es un flujo de efectivo de 13 semanas?
Una proyección semanal de un trimestre. Es lo bastante corta para ser precisa y lo bastante larga para anticipar faltantes.
Fuentes oficiales
- Código Fiscal de la Federación, artículo 28 (contabilidad e inventarios) (se abre en otra pestaña)
- SAT: contabilidad electrónica (se abre en otra pestaña)
Este artículo es informativo y refleja las leyes vigentes al 12 de noviembre de 2026. No sustituye la asesoría de un contador o abogado; revisa tu caso particular antes de tomar decisiones.
Sigue leyendo
¿Te sirvió este artículo?